【出纳主要做什么】出纳是企业财务工作中一个非常重要的岗位，主要负责企业的现金、银行存款等资金的收支管理。出纳的工作内容虽然看似简单，但涉及面广、责任重大，直接影响到企业的资金安全和财务运作效率。以下是对出纳主要职责的总结，并以表格形式进行清晰展示。
一、出纳的主要工作职责
1. 现金管理
出纳需要对企业的现金进行日常管理，包括收付现金、登记现金日记账、确保账实相符。
2. 银行账户管理
负责企业银行账户的开设、使用、变更及注销，处理银行结算业务，如转账、汇款、支票等。
3. 票据管理
管理各种票据，如发票、收据、支票等，确保票据的合法性和完整性。
4. 工资发放
协助人事部门核对员工工资数据，按时发放工资，确保工资准确无误。
5. 报销审核
审核员工提交的报销单据，确认费用真实性后办理付款手续。
6. 税务申报协助
配合会计完成税务申报工作，如增值税、个人所得税等，提供相关凭证和资料。
7. 财务报表支持
提供原始凭证、银行对账单等资料，协助会计完成月度、季度、年度财务报表。
8. 内部审计配合
在企业内部审计过程中，提供所需的数据和资料，协助完成各项审计任务。
二、出纳工作职责总结表
| 序号 | 工作内容 | 具体职责说明 |
| 1 | 现金管理 | 负责现金的收付、保管、登记，确保账实一致 |
| 2 | 银行账户管理 | 处理银行开户、销户、变更，办理转账、汇款、支票等银行业务 |
| 3 | 票据管理 | 管理各类票据，如发票、收据、支票等，确保其合法有效 |
| 4 | 工资发放 | 核对工资数据，协助发放工资，确保金额准确 |
| 5 | 报销审核 | 审核员工报销申请，确保费用真实合理，办理付款 |
| 6 | 税务申报协助 | 提供税务申报所需资料，配合会计完成相关税务事务 |
| 7 | 财务报表支持 | 提供原始凭证、银行对账单等，协助完成财务报表编制 |
| 8 | 内部审计配合 | 提供审计所需资料，协助完成内部审计工作 |
三、出纳工作的注意事项
- 责任心强：出纳工作直接关系到企业资金安全，需具备高度的责任感。
- 细心严谨：每一笔收支都需仔细核对，避免出现错误或遗漏。
- 遵守法规：熟悉国家财税政策和相关法律法规，确保操作合规。
- 沟通能力：与财务、人事、采购等部门保持良好沟通，提高工作效率。
综上所述，出纳不仅是企业财务管理的基础岗位，更是保障资金安全和财务规范的重要角色。随着企业的发展，出纳的工作也在不断向专业化、信息化方向发展。
